Perguntas mais frequentes sobre opções de estoque

Perguntas mais frequentes: Seção 409A Por que eu preciso me preocupar com a seção 409A, a seção 409A do Código da Receita Federal (147Secção 409A148), que foi promulgada em outubro de 2004, contém uma provisão sobre concessões de opções de estoque descontadas. Como parte da aquisição da MediaQ da NVIDIA146, você recebeu uma opção de compra com desconto que, devido à Seção 409A, terá conseqüências fiscais adversas para você, se ela não se tornar compatível com a Seção 409A. O que é a Seção 409A e quais são os efeitos nas nossas opções com desconto Em outubro de 2004, entrou em vigor a Lei Americana de Criação de Empregos (147Act148). A Lei continha uma linguagem que se tornou parte do Código da Receita Federal (147IRC148) na Seção 409A e alterou significativamente as regras tributárias aplicáveis ​​aos acordos de compensação diferidos não qualificados e não qualificados. O mais significativo para a NVIDIA, a Seção 409A e os regulamentos relacionados à Seção 409A que foram propostos pelo Internal Revenue Service expandiram drasticamente a definição de remuneração diferida para incluir opções de ações que foram concedidas com desconto do valor justo de mercado no momento da concessão. A Seção 409A aplica-se a todas as opções de compra de ações descontadas outorgadas antes de 4 de outubro de 2004, se forem adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2005. Em nosso caso, a NVIDIA adquiriu a MediaQ e outorgou opções de ações aos antigos funcionários da MediaQ com desconto em 2003. Essas concessões Ganho trimestralmente em 2003, 2004, 2005, 2006 e 2007. Somente as partes da concessão de opção de compra com desconto que são adquiridas em 2005 e posteriormente estão sujeitas à Seção 409A. A parcela da outorga de opção de compra de ações concedida em 2003 e 2004 está isenta da seção 409A. Uma vez que uma parte da opção descontada concedeu que você recebeu coletes ou depois de 2005, a NVIDIA está oferecendo para alterar sua concessão de opção de estoque. Se você não aceita a oferta, você pode enfrentar uma tributação direta de renda no spread total entre seu preço de exercício e o valor justo de mercado de nossas ações ordinárias no momento da aquisição, independentemente de exercitar a opção de compra de ações na aquisição de direitos, também Como um imposto adicional de 20 e uma penalidade de interesse potencial sobre o mesmo montante de renda. Esses impostos e penalidades podem continuar a ser acumulados para cada ano, que você continua a ter opções de ações com desconto e não exercitadas. Por causa desses potenciais impostos e penalidades, a NVIDIA está oferecendo para alterar sua opção de compra de ações, de modo que ela seja conforme com a Seção 409A. O que a NVIDIA está fazendo para tornar nossas opções com desconto Seção 409A compatível NVIDIA pretende oferecer alteração do prazo de 6 anos identificado em seu contrato de subsídio original da seguinte forma: Ações Vesting no ano civil 2008 - Nova data de expiração: 15 de março de 2009 Perguntas freqüentes : Seção 409A (continuação) A alteração do seu contrato de opção de compra de ações com desconto, de tal forma que expire no prazo de 2 a 12 meses após o encerramento do ano civil em que ele cobra, reduzirá o tempo em que você deve exercer as opções (as transações devem ser Completado antes e não incluindo as novas datas de validade), mas pode eliminar a sua exposição ao passivo da Seção 409A, levando sua concessão de opção de compra com desconto em conformidade com uma provisão de diferimento de curto prazo de acordo com a Seção 409A. Nota: Uma vez que esta abordagem altera os termos do seu contrato original, a NVIDIA pretende realizar uma oferta pública em janeiro de 2006 para obter o seu consentimento para a alteração de sua concessão de opção de compra com desconto. Informações adicionais sobre a oferta proposta e os seus direitos e responsabilidades estarão disponíveis em janeiro. Existe outra coisa que eu possa fazer com as minhas opções que foram investidas em 2005 para evitar potenciais penalidades tributárias da Seção 409A As opções de compra de ações descontadas que são investidas em 2005 estão potencialmente sujeitas às conseqüências fiscais da Seção 409A. Para evitar tais penalidades, você terá duas alternativas a considerar: Exercício de todas as opções de ações descontadas que foram investidas em 2005 antes de 31 de dezembro de 2005. Consentimento para alterar a data de vencimento das opções de compra descontadas que foram adquiridas em 2005 até 15 de março de 2006 (Ver nota abaixo). Se você optar por não aceitar uma dessas alternativas, você pode enfrentar uma tributação imediata de renda sobre o spread total entre seu preço de exercício e o valor justo de mercado de nossas ações ordinárias no momento da aquisição, independentemente de exercer a opção de compra de ações na aquisição , Bem como um imposto adicional de 20 e uma penalidade de interesse potencial sobre o mesmo montante de renda. Se aplicável, esses impostos e penalidades continuarão a ser acumulados para cada ano que você continua a deter opções de ações com desconto adquiridas não exercidas. Nota: Uma vez que esta abordagem altera os termos do seu contrato original, a NVIDIA pretende realizar uma oferta pública em janeiro de 2006 para obter o seu consentimento para a alteração de sua concessão de opção de compra com desconto. Informações adicionais sobre a oferta proposta e os seus direitos e responsabilidades estarão disponíveis em janeiro. Onde posso descobrir se eu exerci as minhas opções descontadas que foram investidas em 2005. Os detalhes de sua concessão de opção de estoque com desconto podem ser vistos online em benefício. A partir da sua conta, você pode visualizar as atividades de aquisição e exercício relacionadas ao seu prêmio de opção de compra com desconto. Se, até 31 de dezembro de 2005, você exerça pelo menos o mesmo número de opções de compra descontadas que se acumulam entre 1 de janeiro de 2005 e 31 de dezembro de 2005151 ou se, de acordo com a oferta proposta, você concorda em modificar o mesmo número de opções de compra com desconto Para ter uma data de vencimento de 15 de março de 2006, independentemente de você optar por exercer tais opções151, você deve ter protegido essas opções de ações descontadas de impostos e penalidades de acordo com a Seção 409A. Perguntas freqüentes: Seção 409A (continuação) O que acontece se meu cronograma de aquisição se tornar devido a uma ausência ou uma redução permanente nas Horas de Trabalho Padrão Uma interrupção do cronograma de aquisição de vencimento de sua opção de compra com desconto pode fazer com que uma parte de suas opções seja adquirida Em um ano civil posterior ao calculado originalmente. Como resultado, você deve concordar em colocar essas opções em conformidade com a provisão de diferimento de curto prazo através do processo de oferta proposta, a data de vencimento relacionada a essas opções também será adiada, de modo que, em geral, as opções expiram 2 1 2 meses após o final do ano civil em que eles realmente se entregam. Quais são as minhas alternativas de exercício Você tem várias alternativas ao considerar o exercício da sua opção de compra de ações. Abaixo estão algumas considerações comuns. Para obter uma listagem completa, bem como detalhes adicionais de cada método, acesse accessaccess. Exercício em dinheiro: permite que você use sua poupança pessoal ou outros fundos para exercer qualquer uma de suas opções de compra exercíveis. O exercício ocorre em sua solicitação no entanto, os fundos liberados devem estar em sua conta de corretagem para realizar esse tipo de transação. As ações compradas serão depositadas em sua conta de corretagem. Exercício e retenção: Exercício e retenção é um método de exercício de caixa que permite exercer suas opções de ações e manter as ações resultantes. Este tipo de transação exige o pagamento do custo da opção e dos impostos retidos na fonte antes do exercício, mas resultará em você possuir uma série de ações ordinárias iguais ao número de ações que você optou pelo exercício. Exercício sem dinheiro: permite que você receba o valor de suas opções de compra de ações ou obtenha ações da Companhia sem qualquer desembolso de caixa. Com um exercício sem dinheiro, você compra ações da Companhia no preço da concessão e, simultaneamente, vende-as ao preço de mercado. Você pode receber dinheiro ou usar o produto para comprar ações adicionais da ação da Companhia. Exercício e venda para cobrir: um método de exercício sem dinheiro que lhe permite exercer uma quantidade de opções e vender apenas o suficiente das ações resultantes para cobrir o custo da opção, bem como quaisquer impostos aplicáveis. Este tipo de transação resultará em você possuir uma quantidade reduzida de ações ordinárias do valor da sua opção original porque você usou uma parte de suas ações para pagar os custos de aquisição das ações que você está mantendo. Perguntas freqüentes: Seção 409A (continuação) Quem devo entrar em contato se eu tiver dúvidas adicionais Um representante do Grupo Deloitte Fiscal realizará uma sessão informativa de uma hora no Campus Santa Clara na quarta-feira, 14 de dezembro. Esta será a sua melhor oportunidade para obter esclarecimentos sobre as ramificações da Seção 409A e nossa resposta. Perguntas adicionais sobre o nosso plano para reduzir sua exposição 409A devem ser direcionadas ao Consultor de Recursos Humanos para o seu grupo empresarial. Para obter informações sobre sua atividade de aquisição e exercício, entre em contato com Anca Bacila em Administração de estoque. Finalmente, você é encorajado a consultar o seu consultor pessoal FinancialTax para orientação específica para sua situação. No momento em que a oferta pública começou, a NVIDIA fornecerá os titulares de opções que sejam elegíveis para participar da oferta pública com materiais escritos, explicando os termos precisos e o calendário da oferta pública. As pessoas que são elegíveis para participar da oferta pública devem ler esses materiais escritos com cuidado quando estiverem disponíveis porque conterão informações importantes sobre a oferta pública. A NVIDIA também arquivará esses materiais escritos junto à Comissão de Valores Mobiliários dos EUA como parte de uma declaração de oferta pública após o início da oferta pública. Os acionistas e titulares de opções da NVIDIA poderão obter esses documentos escritos e outros documentos arquivados pela NVIDIA junto da Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos gratuitamente no site da Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos da América em sec. gov. Além disso, os acionistas e os titulares de opções podem solicitar uma cópia gratuita da declaração da oferta e outros documentos relacionados à oferta pública da NVIDIA após o tempo em que tais documentos se tornem disponíveis. Opções de venda de ações da PDQ Q. As opções de compra de ações expiram A. Opções de ações Expirar. O período de validade varia de plano para plano. Acompanhe suas opções de períodos de exercício e datas de validade muito de perto porque, uma vez que suas opções expiram, elas são inúteis. Muitas vezes, existem regras especiais para funcionários encerrados e aposentados e funcionários que morreram. Esses eventos da vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do seu plano para obter detalhes sobre as datas de validade. P. Como o compromisso se afeta quando eu posso exercer minhas opções A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem que exercer suas opções. Um período de aquisição é o tempo durante o período de concessão da opção que você precisa esperar até que você tenha permissão para exercer suas opções. Herersquos um exemplo: se o prazo de sua concessão de opção for de 10 anos e seu período de aquisição é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da outorga de opção. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções se exercitar de cada vez e quando exercê-las. P. É uma opção de compra de ações a mesma coisa que uma parcela do estoque de issuerrsquos A. Não. Uma opção de compra de ações apenas lhe dá o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. P. Posso usar uma opção mais de uma vez A. Não. Uma vez que uma opção de estoque foi exercida, ela não pode ser usada novamente. P. As opções pagam dividendos A. Não. Os dividendos não são pagos nas opções de ações não exercidas. P. O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A. Geralmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Veja as regras do seu esquema do empregador para obter detalhes. P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção A. O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e os impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (NSO) ou o imposto mínimo alternativo para opções de estoque de incentivo (ISO) . O Valor de Mercado Justo é definido pelo plano da sua empresa. P. O que são as datas de blackout e quando são usadas A. As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de estoque. As datas de blackout muitas vezes coincidem com o final de ano fiscal da empresa, horários de dividendos e final de ano civil. Para obter mais informações sobre suas datas de caducidade do planrsquos (se houver), consulte as regras do plano da empresa. P. Eu acabei de executar um exercício e vender minhas opções de compra de ações, quando o comércio liquida A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. P. Como faço para obter o produto da minha venda de opções de ações A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. P. Como faço para usar a Conta Fidelity A. Pense em sua Conta Fidelity como uma conta de corretagem em tudo que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação online e uma ampla gama de investimentos, como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais. Perguntas freqüentes sobre impostos Q. Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas A. Sim, existem implicações tributárias e podem ser significativas. Exercitar opções de estoque é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de compra de ações, não se esqueça de consultar um consultor de impostos. P. No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercícios e vendas (um dicionario de exercícios sem liquidez). Por que os resultados desta transação são refletidos tanto no meu W-2 quanto no Form 1099-B A. A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercícios e vendas simples e sem costura para você, por isso parece que você é uma única transação . Para fins de imposto de renda federal no entanto, uma transação de exercício e venda (exercício sem dinheiro) de opções de ações de funcionários não qualificadas é tratada como duas transações separadas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício das opções de compra de ações de seus empregados, em que o spread (a diferença entre o preço da sua concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como uma receita de remuneração ordinária. Está incluído no Formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. Geralmente é o preço do estoque no mercado do dia anterior. A segunda transação ndash a venda das ações adquiridas é tratada como uma transação separada. Essa transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B, e é relatada na Tabela D da sua declaração de imposto de renda federal. O Formulário 1099-B informa o produto bruto das vendas, não um montante da receita líquida, você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes por esse valor. A sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações (o preço do subsídio) mais o valor tratado como renda ordinária (o spread). Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base de imposto normalmente será igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não reportaria apenas um ganho ou perda mínima, se houver, no passo de vendas nesta transação (embora as comissões pagas na venda reduziriam os resultados das vendas reportados no Cronograma D, o que resultaria em um curto - perda de capital de capital igual à comissão paga). Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificadas inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B. Você deve notar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento tributário das opções de ações de incentivo (ISOs) segue regras diferentes. Você é convidado a consultar seu próprio assessor de impostos sobre as conseqüências fiscais de seus exercicios de opção de compra de ações. P. O que é uma disposição de desqualificação A. Uma disposição de desqualificação ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações tributárias. As disposições de desqualificação aplicam-se às opções de ações de incentivo e aos planos de compra de ações qualificados. Para obter mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos. P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) A. O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que se beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos. P. Como faço para pagar os impostos quando eu iniciar uma transação de exercício e venda A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor justo de mercado no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis ​​de um A transação de exercício e venda é deduzida do produto da venda de estoque. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para informações específicas da situação. P. Como faço para vender compartilhamentos na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A. Faça o login na sua conta e selecione o seguinte: Conta de contas Ficha de comércio Guia de seleção de portfólio Selecione a opção Escolher estoque de comércio Q. Como eu vejo Os diferentes lotes de compartilhamento na minha Conta Fidelity A. Depois de fazer logon em sua conta, selecione Posições no menu suspenso. A partir desta tela, clique em Base de custo na guia do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem lotes de compartilhamento múltiplo. Share lotes destacados em azul indicam partes que, se vendidas, podem criar implicações tributárias e estão sujeitas a disposições desqualificadas. P. Como posso determinar qual é a incidência do imposto se eu vendesse minhas ações A. Em Seleção de Ação - base de locação, Fidelity exibe em azul a perda de ganhos para o lote específico. Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer: suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins fiscais, ganho a partir do qual pode ser tratado como renda ordinária em vez de capital ganho. P. Como faço para selecionar um lote de compartilhamento específico ao vender ações da empresa A. Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso. A partir desta tela, selecione o número da conta que deseja vender suas ações. Digite o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Insira os lotes específicos que deseja vender e a prioridade que serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique sua ordem e selecione Colocar pedido. Se você mantiver lotes que possam dar origem a um arranjo de disposição de ldquodisqualifying (veja acima), você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais de sua especificação de lote. Comércio 8211 Perguntas de negociação comummente solicitadas Sobre o nosso mercado de ações Mercado de ações Perguntas e Respostas Nós recebemos toneladas de Perguntas sobre nosso mercado de ações, então é aqui que você pode encontrar as respostas. Se você tiver dúvidas técnicas, como fazer um comércio ou criar um concurso. Confira nossas FAQ de negociação virtual. Isso abrange os conceitos básicos do básico, e onde você pode procurar mais iniciantes investindo informações. Você também pode clicar aqui para obter uma lista de termos de glossário com explicações detalhadas ou consultar o curso de Iniciantes de Iniciantes para obter tudo o que precisa saber para começar a investir por conta própria em um pacote puro. O que é um stock A, no nível mais básico, é uma peça de uma empresa que você pode comprar. Para obter mais informações sobre o básico, clique aqui. O que é um fundo mútuo Um fundo mútuo é uma coleção de ações, títulos, moedas e outros títulos que são coletados em uma grande carteira 8216mutual8217 que você pode comprar. Para saber mais sobre fundos mútuos, clique aqui. O que é um ETF Um ETF é como um fundo mútuo, mas negocia em uma troca como um estoque. Geralmente, segue um índice importante, como o SampP 500. Para saber mais sobre ETFs, clique aqui. O que é um Índice Um índice é um benchmark que é usado para medir o mercado como um todo, ou um setor específico. Um índice é composto por uma coleção de ações. Para obter mais informações, clique aqui para ler sobre Dow Jones Industrial Average, ou clique aqui para ler sobre o SampP 500. O que é o NASDAQ e NYSE Estes são 8220stock exchange8221, ou os lugares foram ações estão listadas para o público para comprar e vender. O que são preços de lances e pedidos Quando você quer comprar ou vender um estoque, não há um corpo gigante que compre ou venda a um determinado preço, existem milhões de outras pessoas que também estão procurando comprar e vender, e um acordo deve ser alcançado. Os preços 8220bid8221 e 8220ask8221 são as diferenças entre as pessoas que atualmente querem comprar 8220bidders8221 e pessoas que querem vender 8220askers8221. Para obter mais informações sobre os preços de lances e pedidos, clique aqui. O que eu preciso para começar a investir por mim mesmo Muito pouco, você poderia começar hoje se você quisesse As corretoras de desconto abrirão contas de negociação com muito pouco investimento inicial que você pode usar para comprar e vender ações como desejar, geralmente cobrando 5-10 Em comissão. No entanto, é sempre uma boa idéia praticar antes de arriscar seu investimento, por isso recomendamos o uso do nosso jogo de papel livre para tentar investir dinheiro falso em ações e fundos de investimento reais nos EUA e Canadá antes de entrar no mercado. Compartilhe este artigo