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Demonstrações Financeiras: Fluxo de Caixa Na seção anterior deste tutorial, mostramos que os fluxos de caixa através de um negócio em quatro etapas genéricas. Primeiro, o dinheiro é levantado de investidores e / ou emprestado de credores. Em segundo lugar, o dinheiro é usado para comprar ativos e construir inventário. Em terceiro lugar, os ativos e o estoque permitem que as operações da empresa gerem caixa, que paga despesas e impostos antes de finalmente chegar à quarta etapa. Nesta fase final, o dinheiro é devolvido aos credores e investidores. As regras contábeis exigem que as empresas classifiquem seus fluxos de caixa naturais em um dos três baldes (conforme exigido pelo SFAS 95), estes baldes constituem a demonstração dos fluxos de caixa. O diagrama abaixo mostra como os fluxos de caixa naturais se enquadram nas classificações da demonstração dos fluxos de caixa. Inflows são exibidos em verde e outflows exibidos em vermelho: A soma de CFF. CFI e CFO é fluxo de caixa líquido. Embor